Приветствую, всех! Сегодня захотелось поговорить о насущном, злободневном, актуальном: оформлять или не оформлять предпринимательство (открывать ли ФЛП, ранее, которое называлось ЧП в Украине или ИП — в России). В отличие от различных статей-инструкций, в этом материале хотелось бы поделиться не только общедоступной информацией, а и полученной на личном опыте и пропущенной через свое видение. Как известно, не обо всем принято говорить прямо и откровенно, поэтому кое-что скажу, а об остальном догадаетесь…

Говорить буду об Украине, так как сама живу здесь и есть соответствующий опыт предпринимательства. Хотя когда-то я писала статьи для Модульбанка (российский) и тему ИП немного изучала. Насколько мне известно, там могут «спокойно жить» только те фрилансеры, которые зарабатывают менее 100 000 р. в месяц. Если ошибаюсь, поправьте.

Теперь о вопросах, которые рассмотрим:

  1. Открывать или нет.
  2. Вторая или третья группа.
  3. Как открыть ФЛП (было и стало).
  4. Рекомендации для иногородних.
  5. Сервисы для отправки отчетности.
  6. Как закрыть ФЛП.
  7. Можно ли не открывать ФЛП, но работать легально?

Открывать или нет

Давайте просто рассмотрим плюсы и минусы, а дальше вы решите сами.
Без ФЛП вы не сможете, например:

  • накапливать трудовой стаж;
  • получать кредиты на крупные суммы или на льготных условиях, которые предоставляются при наличии справки о доходах; хотя, не исключено, что частные лица согласятся вас кредитовать, но будет ли это для вас выгодно — вопрос;
  • получить шенгенскую визу для путешествий (одним из пунктов ее получения является справка с работы о размере заработной платы или справка о доходах с выпиской из ГСФ по месту жительства);
  • открыть банковский счет в странах Евросоюза;
  • работать с юридическими лицами и заключать контракты на крупные суммы — они просто не захотят иметь дело с фрилансером, работающим «нелегально».

Если же вы только начали работать как фрилансер, вы студент, мама в декрете или ещё одной ногой находитесь в офисе (то есть официально работаете), и ваши доходы от фриланса нерегулярны, их объем не превышает годовой заработок на основной работе (да что там годовой, хорошо, если с них интернет оплачивается), то открытие ЧП для вас будет убыточно.

Ведь вам придется столкнуться с рядом сложностей:

  • Как минимум 1752 грн отдавать ежемесячно: из них 18% НДФЛ и 22% ЕСВ (864,6 и 918,06 грн — соответственно); последний показатель постоянно растет, так как зависит от минимального прожиточного минимума.
  • Следить за своевременной сдачей отчетов (особенно, если вы выбрали 3-ю группу).
  • Забыть о том, что вы сможете выводить деньги с фриланс-бирж на физическую карточку или выводить средства с кошельков Webmoney.
  • Пытаться начинать работать посредником на фриланс-биржах, так как вы не имеете права оплачивать услуги подрядчиков со счета предпринимателя: с вас могут спросить, на каком основании были переведены средства. Если это был наемный работник, и вы не указали в декларации, будьте добры заплатить штраф. Если вы купили услугу, то предоставьте соответствующий чек.

Есть, правда, возможность оставаться «белым и пушистым» перед законом, не открывая ФЛП пока ваши доходы невысоки, но об этом поговорим в последнем блоке.

Дальнейшая информация будет особенно интересна тем, кто уже давно оброс постоянными заказчиками и получает доходы только от фриланса и без легализации начинает чувствовать ограничения на желаемые (озвученные выше) преимущества. Ну или тем, кто желает узнать, что же ждет фрилансера в перспективе.

Вторая или третья группа

Предприниматели могут выбрать как общую, так и упрощенную систему налогообложения. Почему-то мне кажется, что упрощенная для фрилансеров предпочтительнее. Хотя бы из-за сложности учета и отчетности на общей системе, а также необходимости оплачивать 18%, плюс 1,5% военный сбор и 22% ЕСВ — от дохода. Кроме того, ОСН подразумевает уплату НДС.

Из упрощенной подойдет для фрилансеров вторая и третья группы. Их и рассмотрим далее. Первая не в счет — подходит только для бабушек, которые торгуют семечками. Шучу. Или почти — это группа для рыночных торговцев, ларечников.

Вторая: подходит тем, кто планирует работать только с украинскими работодателями и зарабатывать не более 1 500 000 млн. в год. Может фрилансер на этой группе работать и с юридическими лицами, но при условии, что они также находятся на едином налоге.

Из плюсов группы: фиксированная налоговая ставка, возможность указывать в декларации любые цифры без подтверждающих документов (в пределах 1 500 000 грн) и отчетность — раз в год.

Третья: больше подходит тем, кто работает с иностранными заказчиками, а также юридическими лицами. Здесь придется оплачивать 5% налога и ЕСВ (его никто не отменял). Отчетность — раз в квартал (благо можно делать в электронном виде).

Не можете выбрать? Рекомендую воспользоваться калькулятором, чтобы посчитать, какая ставка будет выгоднее. Проскрольте страницу, чтобы найти его, выглядит он так:
-----------

У меня была открыта третья группа по причине работы с иностранными заказчиками (я занималась не только копирайтингом, но оказанием услуг консультационного характера). Но в принципе, копирайтерам чаще достаточно второй группы (не такие высокие доходы, и все-таки с отечественными заказчиками проще работать).

Вот об ее открытии, закрытии и отчетности подробнее и расскажу.

Как открыть ФЛП

Вернее, как это было раньше...

Первый раз, когда я открывала ЧП (кажется, это был ещё 2011 год, много уже не помню, поэтому расскажу в общих чертах) мне пришлось ехать к государственному регистратору по месту прописки. Дни, часы приема граждан были ограничены: 2 раза в неделю и по 4 часа (с 8:00 до 12:00). Поскольку люди съезжались со всех местных сел в центр и по различным другим вопросам, дикая очередь, в том числе с мамками, ревущими малышами, выстраивалась ещё до 7-ми утра. Кто не успел приехать до 7:00, тот с вероятностью 99% никак не попадет на прием… Разве что, кто-то внезапно устанет стоять в очереди и уйдет.

Я прошла. Оплатила сбор, заполнила форму и уехала ждать… Через 2 недели мне позвонили и сказали, что мол, да заявка принята, нужно приехать и продолжить процедуру. Далее нужно было:

  • подать заявление в налоговую на единый налог;
  • подать в пенсионный и получить выписку;
  • отметиться в центре занятости о том, что я не могу получать статус безработного;
  • заказать печать — не электронную, а физическую, с чернилами, для закрепления подписи предпринимателя в договорах и в отчетности (раньше это было обязательно);
  • открыть счет в банке и привести справку из банка;
  • купить книгу учета доходов, прошить ее, пронумеровать страницы и в налоговой ее опечатать (сейчас книги продаются уже прошитые).

Желательно это все надо было успеть сделать в день приезда, до обеда, чтобы повторно за 50 км не ехать. Но все равно пришлось приезжать несколько раз, насколько помню.

Про первую процедуру закрытия промолчу. Скажу только, что она заняла с полгода катания туда-сюда… Ну и, конечно, каждый квартал — отчеты как «Отче наш»…

Как это сейчас

Второй раз я не очень хотела открывать ФЛП... Но я получила консультацию о том, как все качественно изменилось (уже был 2016 год), и решила попробовать.

В этом блоке очень важная информация! Заявление я подала через сервис Министерства Юстиции Украины. Там до того все просто и интуитивно понятно располагается информация, что дополнительная инструкция, что и как делать — не требуется. Единственно, обратите внимание — если вы хотите работать на едином налоге, то указывайте это сразу.

Регистрации прошла в течение 2-х дней (с моментом подачи заявки — это тоже важно, не спешите, если не начался квартал, а то оплатите налоги за предыдущий).

Для отправки заявления вам понадобится ЭЦП (электронная печать). Ее я заказала через сервис Приват24 (бесплатно). Сначала вы открываете печать на физлицо. Потом, после того, как вас регистрируют как предпринимателя, вы должны уже сделать печать для ФЛП.

Счет я также открыла в ПриватБанке для предпринимателей-фрилансеров (для них предусмотрены льготы). Плюс — через Приват24 можно отсылать отчетность: все бланки подготовлены, только вовремя нужно все оплачивать и отправлять (дальше будет чуть подробнее).

Рекомендации для иногородних

Если вам посчастливилось быть прописанным в другом городе и нет никакой возможности прописаться по месту жительства, работайте с электронной документацией, в крайнем случае вы можете обращаться в аккредитованные центры — пусть это что-то будет стоить, но все осуществится быстро, просто и надежно.

Из минусов: вот книгу, прошитую, пришлось все равно привезти туда, к месту жительства. Потом заказать ее обратную отправку почтой (вместе с ней также должны были прислать выписку из реестра ЕГРПОУ).

Никогда не заказывайте доставку почтой: моя книга и выписка потерялись, ее искали в течение двух месяцев. Пока это все ко мне шло, я не знала, что мне надо уже платить налоги и ЕСВ. Была просрочка и штраф…

Ещё: когда я приезжала туда, мои КВЕДы показались подозрительными и меня долго «с пристрастием» расспрашивали: кто я такая, чем занимаюсь, почему согласилась «оформиться на подставную фирму» (это было, конечно, не так, но обвинения звучали страшно). И почти прямым текстом говорили, мол тебе делать было нечего — оформляться, сидела бы тихонько, получала дома деньги, раз работаешь за компьютером, а теперь-то мы тебя проверять будем… Но так они ничего и не проверяли, думаю, потому что ехать было далековато к месту жительства 😊.

Отчетность

Отчетность на 2-3 группе можно проводить как непосредственно обратившись в налоговую, так и в электронном виде. Подробнее, когда сдавать отчетность, описано здесь. По сути вам нужно сдать два документа: о том, что вы получили доход и оплатили с него налог и то, что вы уплатили ЕСВ.

Если вы будете использовать сервис Приват24 для предпринимателей, то точно ничего не перепутаете, так как документы формируются автоматически, если неверно что-то заполните, они возвратятся в течение 2 дней. Учитывайте, что нужно все оплачивать и отправлять заранее, если документы сразу не приняты, выйдет просрочка — срок обработки каждой отправки документа около двух дней. Данная услуга ещё год назад была бесплатной. Сейчас — трудно сказать, все меняется быстро. Если не хотите использовать этот сервис, можете попробовать другие.

Например, я регистрировалась на сервисе Taxer. Он удобен тем, что там можно настроить напоминания, автоматическую отправку отчетности и многое другое за небольшую плату. Если не хочется платить, то можно сам документ формировать и скачивать.

Правда заполнять и отправлять документацию придется самостоятельно (я даже не пыталась что-то отправлять, тем более через Укрпошту — после несвоевременного получения книги учета) и надежнее в этом случае просто принести документы лично. Потому что через сервисы вы наверняка вовремя получаете обратную связь и точно знаете, что все в порядке. А через почту хоть физическую, хоть электронную — вряд ли.

Как закрыть ФЛП

Этот вопрос раскрою из тех соображений, что мало ли как у вас повернется все в жизни. Может, вы устанете от фриланса, вас потянет на работу в офис, и вы найдете ту самую свою компанию, где вам будет интересно, коллеги будут постоянно троллить, как лучшие друзья, и каждое ваше задание будет способствовать развитию, во всем будет ощущаться атмосфера праздника и дух здорового соревнования, все вокруг будут молоды, красивы и счастливы... (ну это я про свои воплощенные мечты, у вас — ваши, может, наоборот, вы ищите тишины и покоя).

Итак, у вас появились свои причины закрыть ФЛП. Подайте заявление (форма № 12, утвержденная приказом Минюста от 18.11.2016 г. № 3268/5) пожалуйста, до закрытия квартала. Как упоминала выше, я дважды открывала и закрывала предпринимательство. Раз успела, раз — не успела. И пришлось платить ещё месяц, хотя доход уже не получала.

Перед подачей заявления закройте все платежи (не должно быть никаких долгов, просрочек, штрафов) и аннулируйте счет в банке (банк автоматически подает отчет о закрытии в налоговую, пока счет открыт, закрытия ФЛП не будет). Тогда процедура займет считанные минуты. Я даже не ездила в налоговую по месту прописки, а просто обратилась в аккредитованный центр.

Там я подошла к автомату, набрала вопрос, меня вызвали в течение 5 минут и приняли заявку, которую я заранее скачала в интернет и заполнила. С собой также нужно брать паспорт и код. Девушка — служащая центра — внесла мои данные в компьютер, попросила немного подождать и тут же поздравила с тем, что я больше не предприниматель, и выдала соответствующую справку. Как раз был последний день квартала 😊. Фух!

Можно ли не открывать ФЛП, но работать легально?

Вот мы и подошли к последнему пункту. И скажу: да, можно. Для этого есть 3 способа:

  • Если вы оказали услугу физлицу (не предприятию), то можете самостоятельно уплатить налог 18% и 1,5% военный сбор от полученного дохода и отчитаться в годовой декларации.
  • Тот же налог может оплатить предприятие, если возьмет на себя обязательства налогового агента (как вы думаете, большая ли очередь желающих выстроится оплатить налог в таком размере от оказанной вами услуги?);
  • Вы можете воспользоваться Бизнес Сейфом на Freelancehunt.com (напоминаю на случай, если вы этого ещё не знаете), который берет на себя обязательства налогового агента и уплачивает налог, в то время как ваш заказчик получает все необходимые закрывающие документы. Впрочем, этот сервис подойдет и тем, кто открыл ФЛП, тогда вы самостоятельно оплатите свою ставку и проведете безопасную сделку без дополнительных комиссий сервиса, получив оплату прямо на расчетный счет.

Вот и все, чем я хотела поделиться сегодня. Надеюсь, пригодится. На вопросы готова ответить, по мере возможности. Поделитесь также, вы открывали ФЛП или только планируете? И, если да, то какие причины вас побудили открыть предпринимательство.