Управленческая отчетность

3. Фінансова звітність

Складіть для власника бізнесу 3 управлінські звіти (Balance sheet, P&L, Cash Flow) за 2015 рік. У вас в наявності є наступні данні:

1 серпня – в фінську компанію засновник про інвестував 1000 євро в якості статутного внеску

20 серпня - Інвестор вклав у компанію 50 тис євро у якості облігації, яка може бути конвертована в акції пізніше (convertible loan). Домовились, що засновник буде нараховувати собі зарплату з місяця , коли з’явиться перший платній користувач. Сума зп – 2000 тис. євро на місяць.

Вересень - засновник провів в подорожі в Естонію, було витрачено 5500 євро на авіаквитки, 1300 – проживання, 700 – харчування.

25 вересня - було придбано домен для компанії за 3500 дол США.

Листопад - компанія запустила платний сервіс і отримала перших 3 користувачів, які сплачують 9 євро в місяць за сервіс. Вони дали дані картки 15 листопада, а гроші з карток за перший місяць користування сервісом буде знято 15 грудня.

1 грудня – найнято на роботу програміста, його ставка 2000 євро на місяць.

3 грудня – банком з рахунку компанії було списано 180 євро за обслуговування рахунків.

7 грудня – засновник випадково заплатив за особистий обід в ресторані корпоративною карткою 140 євро. Він попросив вирахувати це з його зарплати в наступному місяці.

10 грудня – почали роботу з бухгалтерською компанією. Вартість її послуг за повній місяць 600 євро, робота по пост оплаті.

15 грудня – засновник дізнався, що фіксований податок за діяльність в Фінляндії в 2015 році, становитиме 400 євро. Його потрібно сплатити до 1 березня 2016 року.

18 грудня -  зроблено передплату юристам за роботу над патентом. Сума передплати 5000євро.

30 грудня – Засновник заплатив собі зарплату за весь період і програмісту за грудень. Виплата була з фінської компанії на українські ФОП 3-ої групи, вартість однієї платівки в банку 24 євро, також потрібно до сум виплати зарплати додати 5% компенсації податків ФОП.

Balance sheet, P&L, Cash Flow